2015初級會計職稱習題《初級會計實務》:貨幣資金
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多項選擇題
下列各項關于貨幣資金的說法中,正確的有( 。
A.月度終了,現(xiàn)金日記賬的余額應當與現(xiàn)金總賬的余額核對,做到賬賬相符
B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對賬目,作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。
C.無法查明原因的現(xiàn)金短缺,轉(zhuǎn)入“管理費用”科目
D.其他貨幣資金主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、銀行承兌匯票,存出投資款和外埠存款等